2017年经济责任审计重点和主要内容  

（一）审计重点  

对财务收支的真实性、合法性、效益性，重大事项决策程序及效果，党费的管理和使用，工会会费的管理和使用，学生奖助学金的评选及管理，科研经费收支,办班收入及其他收入的规范性，内部控制制度健全有效，资产安全完整，经济管理和监督职责履行到位，领导干部本人廉洁自律等情况进行审计。  

（二）审计的主要内容  

根据学院（部门）工作职责和本人岗位职责的不同，领导干部离任经济责任审计内容应该有所区分。  

1. 机关、学院党务领导干部审计的主要内容：  

（1）是否坚决落实上级和学校重大决策部署、重大工作安排，落实学校“三重一大”决策制度情况；  

（2）是否依法履行党务管理职能，抓党建制度建设及执行是否到位；  

（3）党建经费、工会会费、学生经费及管理有无规章制度，使用管理情况如何；各类奖助学金评定、发放是否合规有效；任职期间本人科研经费的申请及使用管理情况如何；有无设立“小金库”；  

（4）任职期间学院（部门）国有资产账实是否相符，有无出租出借情况，是否存在丢失、毁损情况；调离本学院（部门）时，是否做好本人名下的国有资产移交及账务变更手续工作；  

（5）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；  

（6）本人是否认真履行党风廉政建设主体责任和监督责任，以及贯彻落实中央八项规定精神和反对“四风”问题情况；  

（7）支持学院（部门）主要行政领导抓业务工作以及履行督促检查职责情况；  

（8）其他需要审计的事项。  

2.机关、教辅科研单位行政领导干部审计的主要内容：  

（1）是否坚决落实上级和学校重大决策部署、重大工作安排，落实学校“三重一大”决策制度情况；  

（2）是否依法依规履行经济管理职能，按照工作职责认真制定本部门规划、工作计划、工作总结和具体措施；  

（3）预算经费及其他收入经费管理使用情况，部门基金使用情况，任职期间申请科研经费如何；有无设立“小金库”；  

（4）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；任职期间本单位（部门）国有资产账实是否相符，有无出租出借情况，是否存在丢失、毁损情况；调离本学院（部门）时，是否做好本人名下的国有资产移交及账务变更手续工作；  

（5）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题，以及廉洁从政情况；  

（6）本人是否认真履行“一岗双责”，以及贯彻落实中央八项规定精神和反对“四风”问题情况；  

（7）本部门内控制度建立健全及执行情况；  

（8）其他需要审计的事项。  

3.教学院（部）行政领导干部审计的主要内容：  

（1）是否坚决落实上级和学校重大决策部署、重大工作安排，落实学校“三重一大”决策制度情况；  

（2）是否依法依规履行经济管理职能，按照工作职责认真制定规划、工作计划、工作总结和具体措施；  

（3）所在单位预算经费使用状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象，有无设立“小金库”；  

（4）各项教学经费、科研经费、学科建设费、创收经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题；  

（5）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；任职期间本单位（部门）国有资产账实是否相符，是否存在丢失、毁损情况；调离本单位（部门）时，是否做好本人名下的国有资产移交及账务变更手续工作；  

（6）学院（部门）有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；  

（7）财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效；  

（8）各项经济目标是否达到预期目标和效果，各项决策是否按规定的程序进行，效果如何，有无重大失误；  

（9）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题，以及廉洁从政情况；  

（10）离任时的债权、债务是否真实、清楚；  

（11）本人是否认真履行“一岗双责”，以及贯彻落实中央八项规定精神和反对“四风”问题情况；  

（12）其他需要审计的事项。